審計委員會之運作，以下列事項之監督為主要目的：
一、公司財務報表之允當表達。
二、簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。
三、公司內部控制之有效實施。
四、公司遵循相關法令及規則。
五、公司存在或潛在風險之管控。
根據中華民國法律規定，審計委員會由全體獨立董事組成。依據新興航運審計委員會組織規程，該委員會由一召集人與三位委員，一共四位成員組成。
| 職稱 | 姓名 | 主要學經歷 |
|---|---|---|
| 召集人 | 李燕松 | 東吳大學會計研究所畢業 中華民國會計師公會台北市公會第17屆理事長 資誠會計師事務所副所長 台灣大學管理學院會計系講師 |
| 委員 | 鄭輔國 | 法國東方匯理銀行環球航運部門資深顧問 東方匯理亞洲船務融資有限公司董事及榮譽主席 法國東方匯理銀行船務融資亞太區總裁 香港海事博物館榮譽司庫 海運港口局(MPB)成員及MPB轄下推廣及外務委員會主席 |
| 委員 | 曾國正 | 國立台灣大學造船工程研究所畢業 台灣國際造船股份有限公司總經理 台船環海風電工程公司董事長 海天離岸工程股份有限公司董事長兼總經理 亞洲新能源(開曼)股份有限公司董事 |
| 委員 | 顧之灝 | 波士頓大學企業管理學系畢業 萬利輪船有線公司執行董事 香港船東會主席 |
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）：
稽核主管定期將稽核報告送獨立董事審閱。會計師定期向獨立董事報告公司之查核結果，發出「與治理單位溝通函」進行雙向溝通，以利獨立董事隨時了解公司財務及業務執行情形。
112年度主要溝通事項摘錄如下：
獨立董事與稽核主管溝通情形摘要
| 溝通方式 | 時間 | 主題 | 溝通項目重點 |
|---|---|---|---|
| 召開 會議 | 112/03/09 | 第二屆第三次 審計委員會議 | 111年 10~12 月份內部稽核年度稽核計畫執行情形報告。 提報111年度內部控制制度聲明書。 |
| 召開 會議 | 112/05/10 | 第二屆第四次 審計委員會議 | 112年1~3 月份內部稽核年度稽核計畫執行情形報告。 |
| 召開 會議 | 112/08/08 | 第二屆第五次 審計委員會議 | 112年4~6月份內部稽核年度稽核計畫執行情形報告。 |
| 召開 會議 | 112/11/08 | 第二屆第六次 審計委員會議 | 112年7~9月份內部稽核年度稽核計畫執行情形報告。 提報113年度稽核計畫。 |
| 郵件 往來 | 每月 | 稽核報告及追蹤報告 | 稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付各獨立董事查閱。 |
| 郵件 往來 | 不定期 | 其他事項 | 利用郵件或電話回覆說明獨立董事提出之溝通事項。 |
獨立董事與會計師溝通情形摘要
| 溝通方式 | 時間 | 主題 | 溝通項目重點 |
|---|---|---|---|
| 召開會議 | 112/03/09 | 第二屆第三次 審計委員會議 | 報告111年度財務報表查核結果。 |
| 召開會議 | 112/05/10 | 第二屆第四次 審計委員會議 | 報告112年度第一季財務報表核閱結果。 |
| 召開會議 | 112/08/08 | 第二屆第五次 審計委員會議 | 報告112年度第二季財務報表核閱結果。 |
| 召開會議 | 112/11/08 | 第二屆第六次 審計委員會議 | 報告112年度前三季財務報表核閱結果。 |
| 其他 | 不定期 | 其他除董事會議資料以外之事項 | 隨時利用郵件或電話回覆說明獨立董事提出之溝通事項。 |
簽證會計師審計品質指標(AQI)獨立性及適任性評估
